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Pianificazione e controllo di commessa 2012 stefano amista

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I processi tipici della pianificazione e controllo di commessa nell'ottica dell'ottimizzazione ai fini di ottenere dei risparmi gestionali
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  • 1. Pianificazione e controllo commesseOttimizzare tempi e costi nei processi costruttiviMilano – 29 novembre 2012Dott. Stefano Amista – Marketing Specialist Imprese Innovare24 –Gruppo24Ore1
  • 2. Perché controllare?
  • 3. La commessaCome un viaggio
  • 4. Cosa uso per fare un viaggio?Azienda = Auto
  • 5. Il sistema informativoCruscotto = Software
  • 6. Le imprese: ieri e oggiL’evoluzione del softwareierioggi
  • 7. Controllare una commessa oggiIl concetto del navigatore
  • 8. Il controlloCosa fa un navigatore?
  • 9. Come posso implementareun processo di controllo inun’impresa che opera percommessa?
  • 10. I 5 passi organizzativi a. definire gli obiettivi del sistema dicontrollo b. scelta delle strutture di riferimento delsistema informativo c. investire nelle risorse umane d. definire ruolo dei PM e dei Controller e. organizzare la rilevazione dati dalcantiere
  • 11. I 5 passi tecnici a. rilevazione dei costi/ricavi per fase b. riduzione dei tempi di inserimento dati c. gestione ordini e contratti d. preventivo operativo, programmazionelavori e rilevazione SAL/SIL integrati e. earned value analysis
  • 12. Dal concetto di controlloall’Earned Value AnalysisIl ruolo del Project Management
  • 13. Controllare la commessaIl Project Management
  • 14. La commessaIl ruolo del Project Management, cosa controllo in un progetto!? PlannedValueTimeEarned ValueCostActual Scope Cost
  • 15. La commessaIl ruolo del Project Management, l’Earned Value Analysis
  • 16. Come strutturo un sistemadi controllo?
  • 17. La commessaStrutture, Processi e Misure  STRUTTURE WBS ARTICOLI RISORSE  PROCESSI Preventivazione (Computo, Gantt, Budget, Fabbisogni) Produzione (SAL/SIL) Rilevazione Costi (MDO, ATT, SUB, MAT, IND)  MISURE Contabilità Industriale Earned Value Analysis Cash Flow Scenari a finire 17
  • 18. La commessaLe strutture del controllo: WBS (Work Breakdown Structure)
  • 19. La commessaLe strutture del controllo: gli articoli
  • 20. La commessaLe strutture del controllo: le risorse
  • 21. La commessaLe strutture del controllo: WBS, Articoli, Risorse
  • 22. Preventivazione
  • 23. SAL/SIL
  • 24. Rilevazione costiMDO, ATT, SUB, MAT, IND
  • 25. Rilevazione di costi/ricavi per commessa - Flusso della gestione della manodoperaGESTIONE COMMESSACONTABILITÀ ANALITICA RILEVAZIONE COSTI / RICAVICONTABILITÀ GENERALE DIPENDENTI LISTINI COSTI ORARISALARI E STIPENDIPrima NotaBilancio CoGeRAPPORTINI ORE/COSTI Libro CespitiMANODOPERAAdempimenti FiscaliScadenzeTesoreria
  • 26. Rilevazione di costi/ricavi per commessa - Flusso della gestione delle attrezzatureGESTIONE COMMESSACONTABILITÀ ANALITICA RILEVAZIONE COSTI / RICAVI ATTREZZATURELISTINI COSTI ORARI GESTIONE CESPITI RAPPORTINI ORE/COSTICosti Nolo a freddo MANODOPERA+ Ammortamenti + Revisioni + Costi fiscali Costi Nolo a caldo + Consumi + Manutenzioni = Costo totale ÷ hh/gg lavorate su base aaaa/mm = Costo orario
  • 27. Rilevazione di costi/ricavi per commessa - Flusso della gestione delle attrezzatureGESTIONE COMMESSACONTABILITÀ ANALITICA RILEVAZIONE COSTI / RICAVI ATTREZZATURE CONTABILITÀ GENERALELISTINI COSTI ORARI GESTIONE CESPITI Prima Nota RAPPORTINI ORE/COSTICosti Nolo a freddoBilancio CoGe Libro Cespiti MANODOPERA+ Ammortamenti + Revisioni + Costi fiscali Costi Nolo a caldo Adempimenti + Consumi Fiscali + Manutenzioni = Costo totale ÷ hh/gg lavorate su base aaaa/mm Scadenze = Costo orario Tesoreria→ Analisi Lease/Buy
  • 28. Rilevazione di costi/ricavi per commessa – La scelta della fase (Impresa Edile)GESTIONE COMMESSA PIANIFICAZIONE E CONTROLLO P.C. di commessa CONTABILITÀ ANALITICA Controllo di gestione RISORSE Controllo direzionale • manodopera Bilancio CoAn • materiali Situazione Commessa • attrezzatureRILEVAZIONE COSTICONTABILITÀ GENERALE • opere di terzi (Subappalti) • lavorazioni (Appalti) • spese generaliCOMMESSA (Centri di costo) Ddt Fornitori Prima NotaBilancio CoGeFatture Libro Cespiti FornitoriAdempimenti Ddt Interni Fiscali PagamentiScadenze MagazzinoTesoreria Altro CdC
  • 29. Rilevazione di costi/ricavi per commessaFlusso della Rilevazione Costi SAL passivi (dal contratto al Sal) Gestione CommessaContabilità AnaliticaContabilità Lavori Rilevazione CostiContabilità Generale Contratti Appalti fornitori SubappaltiPrima NotaBilancio CoGeLibro CespitiAdempimentiFiscaliScadenzeTesoreria
  • 30. Rilevazione di costi/ricavi per commessaFlusso della Rilevazione Costi SAL passivi (dal Sal alla Fattura) Gestione Commessa Contabilità AnaliticaContabilità Lavori Rilevazione Costi Contabilità Generale P.C. di commessa Controllo di gestione Contratti Controllo direzionale Appalti fornitori Bilancio CoAn SubappaltiSituazione Commessa Prima Nota Bilancio CoGe Libro Cespiti Adempimenti Fiscali Scadenze Tesoreria
  • 31. Earned Value Analysis
  • 32. La commessaL’Earned Value Analysis nome metricaacronimo significatoBCWS(Budgeted Cost of Work Planned Value Costo pianificato (in giorni o €) per realizzare le attività di progetto alla data corrente.Scheduled)ACWP(Actual Cost of Work Actual cost Costo effettivamente sostenuto (gg o €) alla data corrente.Performed) Valore (gg o €) delle attività realizzate alla data corrente.Rappresenta il valore prodotto dal progettoBCWP(Budgeted Cost of Work Earned Valueossia il valore dei deliverable rilasciati fino al momento della misurazione in seguito alle attivitàPerformed) svolte. Budget at Completion BACValore previsto per la realizzazione del progetto (valore iniziale previsto). Estimated atRevisione del valore stimato per la realizzazione del progetto (costo sostenuto + stima costo ancora daEAC Completionsostenere), ossia il BAC rivisto allo stato corrente del progetto. EAC = ACWP + ETC. Estimate to Complete ETCValore stimato per la realizzazione delle rimanenti attività necessarie al completamento del progetto. Indica se il valore del costo realmente maturato è maggiore, uguale o minore rispetto al costo effettivo.CV = BCWP – ACWP Cost VarianceCV È un indicatore di produttività o efficienza soprattutto nei confronti del Management dell’azienda. Se CV > 0 significa che il progetto produce con maggior efficienza (minor costo) rispetto a quanto pianificato, viceversa se negativo. Indica se si è in linea, in anticipo o in ritardo rispetto alla schedulazione delle attività di progetto pianificate nella baseline.SV = BCWP – BCWS Schedule VarianceSV È un indicatore di efficacia soprattutto nei confronti del Cliente. Se SV > 0 significa che il progetto sta producendo (ossia rilasciando deliverable) con maggior velocità a quanto pianificato, viceversa se negativo. Indica se alla data corrente si è speso di più o di meno rispetto a quanto previsto a budget alla data corrente.BV = BCWS – ACWP È un indicatore che ha un valore unicamente contabile e finanziario. Se BV > 0 significa che il Budget VarianceBV progetto sta spendendo il proprio budget con minor velocità di quanto pianificato, viceversa se negativo. Il fatto di spendere più velocemente il budget non ha nulla a che fare con il risparmio che se ne può avere, rappresentato invece da CV.
  • 33. La commessaL’Earned Value Analysis
  • 34. La commessaL’Earned Value Analysis, cosa serve?!? WBSPREVENTIVO SIL CO.IN. E.V.A.
  • 35. Earned Value Analysis
  • 36. La commessaL’Earned Value Analysis, l’evoluzione per scenari
  • 37. La commessaRipianificazione
  • 38. Aspetti finanziari
  • 39. Aspetti finanziariDeterminare flussi finanziari di progetto: quando conviene? Commesse Immobiliari  TIR più importante del ROI  Società = Commessa  Ricavi solo a fine commessa  Costi Certi / Entrate incerte  = Business Plan E/P/F Commesse in appalto >6 mesi (almeno >11m) Commesse in appalto grandi  Correlazione stretta Costi/SIL Pag/Inc  Forte attenzione a GG medi Inc/Pag  Σ Cashflow dei progetti => Cash Flow OperativoAspetti finanziari di progetto diventano aziendali39
  • 40. Situazione Finanziaria PreconsuntivaBreve periodo, Budget progetti, Lungo periodo ± Breve periodo ± Saldo Cassa attuale ± Scadenze certe (fatture, paghe e adempimenti) ± Scadenze provvisorie (ordini, ddt, SAL, rapportini) ± Rate finanziamenti (mutui, fidi, etc.) ± = Cash Flow Aziendale Previsionale ± Budget progetti ± Flussi economici (preventivo C/R x Gantt) ± Iva ± Condizioni di pagamento ± = Cash Flow Operativo x Progetto/Centro di costo ± Lungo Periodo ± Cash Flow Aziendale Previsionale ± Σ (Cash Flow operativi per Progetti/Centri di costo) ± = Situazione Finanziaria Preconsuntiva ±=> Uso delle Leva Finanziaria40
  • 41. Conclusioni
  • 42. ConclusioniHIGHLIGHT Controllo di gestione di commessa  Deve servire a dire cosa sta succedendo e non cosa solo cosa è successo  Non analizzare solo il lato economico ma anche a quello finanziario  Utilizzare il SIA per costituire la base del KNOW HOW aziendaleCosa FARE?!!?!? 42
  • 43. Cos’è il risparmio gestionale?La spending review in azienda
  • 44. Risparmio gestionaleCos’è? Risparmio Gestionale E’ l’attività di riorganizzazione del Sistema Informativo Aziendale che comporta un utilizzo più efficiente ed efficacie delle risorse e dei tempi necessari al reperimento delle informazioni fondamentali per la gestione di un’impresa.
  • 45. Risparmio gestionaleCome si ottiene?Risparmio GestionaleSi ottiene risparmio gestionale se il costo di unprocesso o di una procedura aziendalediminuisce in base al numero di personecoinvolte, il loro costo orario, il tempo impiegatoe i costi delle attrezzature e delle materie primeutilizzate€P = nMdo*€h*t + €att + €mat
  • 46. Risparmio gestionaleFacciamo un esempioPagamento fattureCartaceo Digitale nMdo// €H// T+ -€attPC/StampaPC€mat stampa (carta/inchiostro)0 RG = n°fatture*(€Carta - €Digitale)
  • 47. Il Risparmio GestionaleUn esempio di tutti i giorniL’innovazione tecnologicaUn alleato fondamentale
  • 48. Il Risparmio GestionaleL’importanza dell’evoluzione tecnologicaL’innovazione tecnologica nell’informatica gestionaleDai report ai cruscotti
  • 49. Il Risparmio GestionaleL’importanza dell’evoluzione tecnologicaL’innovazione tecnologica nell’informatica gestionaleDalle cartelle ai documentali su DB
  • 50. Il Risparmio GestionaleL’importanza dell’evoluzione tecnologicaL’innovazione tecnologica nell’informatica gestionaleDalla contabile bancaria al remote banking
  • 51. L’evoluzione della specieBIMSistemi di controllo a 4/5D
  • 52. Building Information Modelling
  • 53. Building Information Modelling
  • 54. Building Information ModellingCome passare dai modelli 2D a quelli 5D?Progettazione 3D (Architetturale, Strutturale, Impiantistica) PiCo (STR VISION CPM + P6 Primavera) 4D => TIME 5D => COST
  • 55. Sistema Gestionale Integrato3 modelli per i 3 segmentidel settore delle costruzioni
  • 56. STR Vision per le imprese edili PIANIFICAZIONE E CONTROLLO GESTIONE COMMESSA Pi.Co. di commessaControllo direzionalePREZZARi e LISTINI• CCIAA• Regionali• Provinciali ListiniCONTABILITÀ GENERALEFornitori• SpecialisticiCONTABILITÀ ANALITICAPREVENTIVAZIONECONTABILITÀ INDUSTRIALE AdempimentiSpeseGeneraliFiscali Salari StipendiComputo MetricoEpu RapportiniEstimativo MDORdaCespiti Prima NotaSelezione RapportiniBilancio CoGe Programmazione AnalisiAttrezzature Libro Cespiti LavoriCosti OfferteMagazzino FattureOrdini DocumentiFornitoriIncarichitrasporto Budget per fasi Fabbisogni TESORERIA FatturePagamentiCONTABILITÀSAL/SIL ClientiIncassiLAVORI Passivi Gestione Scadenze ContrattiRemote Banking Appalto SAL/SIL Attivi Controllo Banche
  • 57. STR Vision: operare in un sistema integrato per gliimpiantisti PIANIFICAZIONE E CONTROLLO GESTIONE COMMESSAPi.Co. di commessa Controllo direzionalePREZZARI e LISTINI• CCIAA• Regionali• Provinciali ListiniFornitori CONTABILITÀ GENERALE• SpecialisticiCONTABILITÀ ANALITICAPREVENTIVAZIONE CONTABILITÀ INDUSTRIALEAdempimentiSpeseCespiti GeneraliFiscaliAnalisi Rapportini CostiPreventivoRdaAttrezzatureFatture Prima NotaSelezione DocumentiFabbisogniMagazzino FornitoriBilancio CoGe ProgrammazioneOffertetrasporto Libro Cespiti Lavori Ordini Rapportini SalariRapportini StipendiMDO Giornalieri TESORERIAGestione clientiFatture ODLPagamentiClientiManuntenzioni IncassiContrattiGestione ScadenzeRemote BankingNuoviSAL/DDTImpiantiControllo Banche
  • 58. STR Vision per le imprese immobiliari PIANIFICAZIONE E CONTROLLOGESTIONE INIZIATIVAB.P. di Iniziativa E/P/FControllo direzionalePIANIFICAZIONE E/P/FCONTABILITÀ GENERALECONTABILITÀ ANALITICA CONTABILITÀ INDUSTRIALE SpeseAdempimenti GeneraliFiscaliSalari AppaltiStipendiAcquisto AreaLavori SAL fornitori Cespiti Prima NotaPreventivo Lavori Bilancio CoGe Documenti Libro Cespiti Forniture trasportoListino di vendita Fatture FornitoriFinanziamenti VENDITETESORERIAFatturePagamenti ScadenzeClientiIncassi CompromessiGestione Scadenze Remote Banking Controllo Banche
  • 59. STR, chi siamoDal 1979 STR si occupa di sviluppo disoftware gestionale per il settore edile,immobiliare e impiantistico.Dal 2007 Società del Gruppo 24 OreDal 2010 BU di INNOVARE24 25.000 installazioni 150 addetti 50 Partner Certificati UNI EN ISO 9001:2000Sede principale a:Pegognaga (MN)Le altre sedi BU STR sono a:MilanoRomaNapoli
  • 60. STR, l’offerta per le imprese Grandi imprese Soluzionia progetto TOP Medie impreseSoluzioni MEDIUMStandardImprese artigiane PacchettiSMALL
  • 61. GRAZIE
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