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Consuntivo 2011 ultima versione

by franco-brugnola

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In assenza di una presentazione del bilancio sociale ai cittadini da parte dell'amministrazione comunale vi ho provveduto io con una demo presentata nella sala consiliare del Comune
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  • 1. 1 COMUNE DI SABAUDIA CONSIGLIO COMUNALE Gruppo Consiliare del PARTITO DEMOCRATICO IL BILANCIO SOCIALE Come ti rendiconto le entrate e le spese di Franco Brugnola Incontro con i cittadini e dagli altri portatori di interessi ( stakeholders ) Sabaudia 30 giugno 2012 ore 17:30 Sala consiliare
  • 2. 2 In un contesto istituzionale e socio-economico in cui gli enti pubblici territoriali sono sempre più responsabili nel governo del proprio territorio, l’introduzione di sistemi finalizzati a “rendere conto” delle proprie scelte appare sempre più come una necessità. Il BILANCIO SOCIALE si sta diffondendo nelle amministrazioni pubbliche come strumento di rendicontazione e di comunicazione trasparente delle azioni intraprese e dei risultati ottenuti, superando i limiti informativi del bilancio di esercizio tradizionale. Al tempo stesso esso fornisce una risposta più efficace alla crescente domanda di partecipazione e di condivisione delle scelte da parte dei cittadini.
  • 3. 3 Letteralmente (to hold a stake) significa possedere o portare un interesse, un titolo, inteso ( quasi ) nel senso di un "diritto". In sostanza, lo stakeholder è un soggetto (una persona, un'organizzazione o un gruppo di persone) che ritiene di detenere un "titolo" per entrare in relazione con una determinata organizzazione Nel nostro caso il Comune. Un soggetto le cui opinioni o decisioni, i cui atteggiamenti o comportamenti, possono oggettivamente favorire od ostacolare il raggiungimento di uno specifico obiettivo dell'organizzazione. Gli stakeholder possono essere suddivisi in categorie: - gruppi organizzati: gruppi di pressione (sindacati, associazioni di categoria, partiti e movimenti politici, mass media), associazioni del territorio (associazioni culturali, ambientali, di consumatori, sociali, gruppi sportivi o ricreativi, ecc.); - gruppi non organizzati: cittadini e collettività (l'insieme dei cittadini componenti la comunità locale). STAKEHOLDERS CHI SONO COSTORO ?
  • 4. 4 IL CONTO CONSUNTIVO 2011 La Giunta Lucci ha approvato, con la Del. 57 del 24 maggio, la proposta di Bilancio di esercizio 2011, che prevede un risultato complessivo di amministrazione con un disavanzo € 215.982,22 Il passivo è frutto di debiti fuori bilancio e di una gestione che non ha avviato tempestivamente un piano di contenimento delle spese Il programma di mandato approvato dalla maggioranza in Consiglio comunale attende ancora di essere attuato. Nonostante la gravità del risultato, nessuno della Giunta si è sentito in obbligo di rendicontare ai cittadini quanto avvenuto
  • 5. 5
  • 6. 6 ENTRATE
  • 7. 7 LA POLITICA DELLE ENTRATE Come vedremo non esiste una strategia politica per la gestione delle entrate e per prevenire l’evasione verso i tributi più importanti ( ICI, TARSU, COSAP, etc. ). Il sistema in molti casi è iniquo, colpendo in egual misura le abitazioni a schiera di San Donato, come le ville sulle dune. Ci si accanisce sulle multe per i parcheggi, senza curarsi quasi per niente del resto. In molti casi sono state iscritte in entrata somme legate a eventi come l’alienazione di beni immobili, dei quali non è neanche stata avviata la procedura. Vengono mantenuti come residui attivi crediti risalenti ad esercizi molto lontani nel tempo che dovrebbero essere cancellati.
  • 8. 8 ANDAMENTO ENTRATE 2009-2011 2009 2010 2011
  • 9. 9 DATI ANDAMENTO ENTRATE ANNO 2009-2011 2009 2010 2011 Entrate tributarie 9.041.204,84 9.329.573,01 12.490.991,39 Trasferimenti correnti 4.572.214,50 4.208.642,11 1.729.254,66 Entrate extratributarie 3.959.308,68 4.275.572,70 4.384.879,95 Trasf.capitale 663.906,90 2.064.936,52 1.203.208,82 Prestiti 1.128.895,94 333.877,00 610.000,00 Servizi conto terzi 1.750.564,17 1.942.642,14 2.033.482,54
  • 10. 10 PERCENTUALI ENTRATE Entrate tributarie 56% Trasferimenti correnti 8% Entrate extratributarie 19% Trasf.capitale 5% Prestiti 3% Servizi conto terzi 9%
  • 11. 11 IMPOSTE 61% TASSE 24% TRIBUTI SPECIALI 15% RAPPORTO TRA I PRINCIPALI TIPI DI ENTRATE TRIBUTARIE IMPOSTE =, ICI, IRAP, IVA, PUBBLICITA’ TASSE = TARSU, COSAP, TRIBUTI SPECIALI = ADD. IRPEF, AFFISSIONI
  • 12. 13 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Sanzioni in mat.tributaria Codice della strada Diritti segret. Diritti di visura Carte di identità Refez.scolastica Parcheggio luingomare Serv. Cimiteriali Asili nido Contributi sogg.anziani Ass. domiciliare anziani
  • 13. 14 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Sanzioni in mat.tributaria 125.690 Codice della strada 2.161.586,15 Diritti segret. 63.777,27 Diritti di visura 589.338,88 Carte di identità 15.809 Refez.scolastica 253.895,30 Parcheggio lungomare 1.643.830,69 Serv. Cimiteriali 146.084,22 Asili nido 120.491 Contributi sogg.anziani 52.251 Ass. domiciliare anziani 24.546,17
  • 14. 15 PROVENTI COSTI SALDO COPERTURA Asilo nido 178.000 193.400 -19.400 92,00% Trasporto scol. 96.571 419.480 -322.909 23,00% Mensa scol. 329.741 484.627 -154.885 68,00% Colonie 43.850 103.559 -59.709 42,00% Musei 7.476 67.765 -60.289 11,00% Lampade votive 95.000 26.626 68.373 357,00% Parcheggi 1.248.909 763.864 486.045 163,00% SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
  • 15. 16
  • 16. 17 SPESE
  • 17. 18 LA POLITICA DELLE SPESE Dall’esame dei documenti si rileva l’assenza di rispetto dei limiti preventivati per alcune spese e, complessivamente ad una scarsa attenzione alle procedure. Manca il buon senso del buon padre di famiglia che dovrebbe assistere qualsiasi amministratore pubblico. Nonostante i problemi per l’economia si fossero già manifestati l’anno scorso e i provvedimenti d’urgenza emanati, si è proseguito come se nulla fosse. Ma il problema più grave è rappresentato dalla gestione di alcuni debiti fuori bilancio, per i quali non si è neanche provveduto a chiedere formalmente un mutuo alla Cassa Depositi e Prestiti.
  • 18. 19 SPESA CORRENTE IMPEGNI ASSUNTI PER FUNZIONE 2008 2009 2010 2011
  • 19. 21 SPESE CORRENTI PER INTERVENTO 2009 2010 2011
  • 20. 22 Personale 31% Beni consumo e materie prime 3% Prestazioni di servizi 48% Utilizzo beni di terzi 0% Trasferimenti 10% Oneri finanziari 6% Imposte e tasse 2% PERCENTUALE DEI COSTI PER FUNZIONE
  • 21. 23 FUNZ.GEN. AMM.NE GESTIONE CONTROLLO
  • 22. 24 Polizia Locale Polizia comm.le Polizia amm.va POLIZIA LOCALE
  • 23. 25 FUNZIONE ISTRUZIONE PUBBLICA
  • 24. 26 FUNZIONE CULTURA Biblioteca,musei etc. Teatri,attività culturali Valori : Biblioteche € 309.668; Attività culturali € 217.603
  • 25. 27 FUNZIONE SPORT
  • 26. 28 FUNZIONE TURISMO
  • 27. 29 FUNZIONE VIABILITA’ E TRASPORTI
  • 28. 30 FUNZIONE AMBIENTE E TERRITORIO
  • 29. 31 RACCOLTA RIFIUTI SOLIDI URBANI RICAVI RACCOLTA Trasp.e Discarica Altri costi RICAVI 2.892.000,00 RACCOLTA 1.476.524,88 Trasp.e Discarica 1.416.524,69 Altri costi 45.498,70 Percentuale copertura 97% Costo pro capite 153,82
  • 30. 32 FUNZIONE SOCIALE
  • 31. 33 FUNZIONE SVILUPPO ECONOMICO
  • 32. 34 IMPEGNI SPESE IN CONTO CAPITALE F.gen.amministrazione F.Polizia locale F.Istruzione pubblica F.Cultura F.settore sportivo F.settore turistico F.viabilità e trasporti F.gestione territorio F.Settore sociale F.Sviluppo economico F.servizi produttivi
  • 33. 35 PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE 2011 Attività Produttive 1% Direzione generale 1% Presidenza dsel Consiglio 0% Ambiente 13% Bilancio 27% Cultura e Turismo 3% Demografico 2% Economato&Patrimo nio 5% Lavori Pubblici 28% Polizia Locale 2% Pubblica istr.Sport 4% Affari Gen & personale 6% Servizi sociali 5% Tributi 1% Urbanistica 2%
  • 34. 36 Beni Demaniali 10.679.592,80 Terreni ( patr. indisponibile ) 0,00 Terreni ( patr. disponibile ) 314.889,35 Fabbricati (patr.indisponibile) 8.594.512,57 Fabbricati (patr.disponibile) 3.705.361,16 Macchinari, attrezzature, impianti 67.213.55 Attrezzature e sistemi informatici 46.922,14 Automezzi e moto 59.948,61 Mobili e macchine d'ufficio 42.670,09 Universalità di beni (patr.indisponibile) 3.765.60 Universalità di beni (patr.disponibile) 0,00 Diritti reali su beni di terzi 8.690,81 Immobilizzazioni in corso 27.830,662,69 TOTALE 51.350.463,77 CONTO DEL PATRIMONIO - ATTIVO
  • 35. 37 SOCIETA’ PARTECIPATE Il Comune partecipa nei seguenti organismi : - AcquaLatina s.p.a. , gestisce la rete idrica e quella fognaria dell’ ATO4; - Consorzio per lo sviluppo industriale Roma-Latina; ha un bilancio di € 34.649.642,00 e la quota annuale di partecipazione del nostro Comune è di € 9.824,00, rideterminata con atto n. 2/2011. - Gruppo Azione Locale ( GAL ) Terre ciociare e pontine (gestisce € 5.082.937,81 ) Non esiste pubblicità degli atti. Come rilevato anche dal Collegio dei revisori, l’Ente è privo delle procedure di controllo per monitorare i processi decisionali e per definire idonee linee di coordinamento, indirizzo e controllo nei confronti delle società partecipate. Una mozione in tal senso presentata da questo gruppo ed approvata a maggioranza ( deliberazione n. 67 in data 6 dicembre 2011 ) è rimasta inattuata.
  • 36. 38 SITUAZIONE DI CASSA In base al Certificato del conto sottoscritto dal tesoriere comunale, il Fondo di Cassa al 31 dicembre 2011 ammontava ad € 19.034,34 Da alcuni anni a motivo delle difficoltà di cassa dello Stato, della Regione e di altri enti , gli enti locali si trovano ad affrontare problemi ricorrenti che si traducono in ritardi nel pagare i fornitori di beni e servizi : piccoli imprenditori, artigiani, commercianti, cooperative sociali, etc. Il Comune, secondo il Collegio dei Revisori non ha adottato le procedure di spesa ex art.9 L.102/2009 per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture ed appalti.
  • 37. 39 DEBITI FUORI BILANCIO A seguito di sentenze esecutive ono stati riconosciuti debiti fuori bilancio per € 328.673,25, così ripartiti : a) Vertenza Talenti : € 274.939,26 , di cui : - indennità di esproprio € 234.500,00 - spese legali ed accessorie € 40.439,26 a) Vertenza Caradonna : € 53.733,99 Un altro debito fuori bilancio, in attesa di riconoscimento è quello derivante dalla vertenza per i Tumuleti ( circa € 920.000,00 per spese legali ), del quale la Giunta prevede la copertura nel 2012.
  • 38. 40 RESIDUI ATTIVI E PASSIVI I residui attivi ammontano ad € 20.564.310,96 mentre quelli passivi ammontano ad € 20.799.327,61. Le somme indicate appaiono particolarmente rilevanti se si mettono in rapporto all’ammontare delle spese correnti. Molte somme sono state inserite senza una adeguata valutazione circa l’effettiva possibilità di realizzazione. Vi sono residui attivi risalenti al 2004. L’I.G.F. del M.E.F., a seguito di una ispezione svolta negli anni scorsi ha formulato rilievi sul ritardo con cui vengono eliminati i residui. Destano perplessità quelli relativi a : ICI , pari ad Euro : 1.347.665,42 TARSU, pari ad Euro : 2.660.934,44 Violazioni codice della strada : € 1.521.996,85 Parcheggio lungomare € 759.959,79 Alienazione beni disponibili : € 906.073,78 Il Collegio dei revisori ha manifestato perplessità circa la conservazione di alcuni residui.
  • 39. 41
  • 40. 42 FINE Dati estratti dalle Deliberazioni di Giunta n. 55/2012, n. 56/2012, n.57/2012, dalla Relazione dell’organo di Revisione e da altri provvedimenti. Elaborazione grafica by Brugnola
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